En tant que freelance aux Pays-Bas, vous ne constituez pas automatiquement une retraite. Vous devez donc l'organiser vous-même. Mais comment ? Et combien devez-vous épargner ? Tout s'explique ici.
En tant que freelance aux Pays-Bas, vous ne constituez pas automatiquement une retraite via un employeur. Vous ne faites pas partie d'un fonds de pension d'entreprise et aucune cotisation n'est versée en votre nom. Cela signifie que vous devez organiser vous-même votre épargne retraite. Mais comment ? Et combien devez-vous mettre de côté ? Voici un guide complet.
En tant que salarié, votre employeur cotise à un fonds de pension en votre nom. En tant que freelance, vous percevrez à terme l'AOW (la pension de base de l'État), mais pour la plupart des gens, cela ne suffit pas pour maintenir leur niveau de vie actuel. En 2026, le montant de l'AOW est d'environ 1 400 à 1 600 € nets par mois pour les personnes seules.
L'écart entre l'AOW et ce dont vous avez réellement besoin doit être comblé par votre propre épargne.
Une bonne règle générale : épargnez 10 à 15 % de votre revenu brut pour la retraite. Si vous avez commencé à épargner tardivement, augmentez ce pourcentage.
Exemple : si vous gagnez 60 000 € brut par an, 10 % = 6 000 € par an = 500 € par mois.
Grâce à une lijfrente (rente viagère), vous épargnez pour la retraite de manière fiscalement avantageuse. Les primes que vous versez sont déductibles d'impôt (via votre espace annuel de déduction, ou jaarruimte), ce qui signifie que vous payez moins d'impôts maintenant. Lors du versement, vous payez l'impôt sur le revenu — mais généralement à un taux plus bas.
Vous pouvez souscrire une lijfrente auprès d'une banque (banksparen) ou d'une compagnie d'assurance. L'épargne bancaire (banksparen) est populaire en raison de ses coûts plus faibles et de sa transparence.
Si vous exercez par l'intermédiaire d'une BV (société à responsabilité limitée), vous pouvez constituer une réserve de retraite au sein de la société. C'est plus complexe et nécessite les conseils d'un comptable.
Certains freelances choisissent d'investir de manière indépendante dans des ETF via des plateformes comme DeGiro ou Meesman. Cela offre plus de flexibilité mais aucun avantage fiscal.
Simple et sûr, mais les faibles taux d'intérêt le rendent moins attrayant sur le long terme.
La jaarruimte est le montant que vous pouvez verser de manière fiscalement déductible dans une rente viagère. En 2026, le calcul est le suivant :
Espace annuel = 30 % × (bénéfice − franchise AOW) − accumulation de retraite
Pour la plupart des freelances sans autre accumulation de retraite, cela équivaut généralement à environ 30 % de votre bénéfice (dans la limite d'un plafond). Utilisez l'outil de calcul du Belastingdienst pour trouver votre espace annuel exact.
Le plus tôt possible. Plus vous commencez tôt, plus vous bénéficiez des intérêts composés. Si vous commencez à 30 ans avec 300 € par mois et obtenez un rendement moyen de 5 %, vous aurez accumulé plus de 350 000 € à l'âge de 67 ans.
1. Calculez combien vous pouvez mettre de côté chaque mois (utilisez notre [calculateur de taux horaire](https://askdirect.ai/zzp/uurtarief) pour vérifier si vos revenus sont suffisants)
2. Choisissez une rente viagère via une banque (banksparen) ou un comparateur
3. Mettez en place un virement mensuel automatique
4. Révisez le montant chaque année pour l'adapter à votre revenu
Retrouvez tous les outils dont vous avez besoin en tant que freelance dans la [boîte à outils freelance](https://askdirect.ai/zzp), des factures aux calculs de TVA.
📌 Cet article fournit des informations générales. La planification de la retraite est personnelle — consultez un conseiller financier pour des conseils adaptés à votre situation.